Приложение № 8
УТВЕРЖДЕНО
приказом
УФК по Республике Хакасия
от 03 августа 2017 г. № 326

ПОЛОЖЕНИЕ
об отделе внутреннего контроля и аудита
Управления Федерального казначейства по Республике Хакасия

1. Отдел внутреннего контроля и аудита Управления Федерального казначейства по Республике Хакасия (далее – Отдел внутреннего контроля и аудита) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Республике Хакасия (далее – Управление) и создан для осуществления контроля за деятельностью структурных подразделений Управления.
2. Отдел внутреннего контроля и аудита осуществляет свою деятельность во взаимодействии со структурными подразделениями Управления, Управлением совершенствования внутреннего государственного финансового контроля, территориальными органами федеральных органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами исполнительной власти Российской Федерации, органами местного самоуправления, организациями и гражданами.
3. В своей деятельности Отдел внутреннего контроля и аудита руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, Бюджетным кодексом Российской Федерации, другими федеральными законами, Указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, принимаемыми в пределах их полномочий по вопросам исполнения соответствующих бюджетов, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, правовыми актами Федерального казначейства, Положением об Управлении, приказами Управления, настоящим Положением.


4. Задачами Отдела внутреннего контроля и аудита являются:
4.1. осуществление в установленном порядке внутреннего контроля и внутреннего аудита деятельности структурных подразделений Управления;
4.2. организация внутреннего контроля в Управлении;
формирование отчетности о контрольной и аудиторской деятельности Управления;
4.3. организация управления внутренними (операционными) казначейскими рисками;
4.4. проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами (должностными лицами) исполнительной власти субъектов Российской Федерации (местных администраций).


5. Отдел внутреннего контроля и аудита является структурным подразделением Управления.
6. Руководство Отделом внутреннего контроля и аудита осуществляется начальником отдела.
7. Начальник отдела внутреннего контроля и аудита назначается на должность в соответствии с пунктом 3 статьи 22 Федерального закона от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации», приказом Федерального казначейства от 05 сентября 2016 г. № 15н «Об утверждении Перечня должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральном казначействе, исполнение должностных обязанностей по которым связано с использованием сведений, составляющих государственную тайну, при назначении на которые конкурс может не проводиться» и освобождается от должности руководителем Управления.
8. Отдел внутреннего контроля и аудита подчиняется руководителю Управления.
9. В отсутствие начальника Отдела внутреннего контроля и аудита (командирование, отпуск, временная нетрудоспособность и т.д.) общее руководство Отделом внутреннего контроля и аудита осуществляет заместитель начальника Отдела внутреннего контроля и аудита, назначаемый на должность приказом Управления, в соответствии с пунктом 3 статьи 22 Федерального закона от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации», приказом Федерального казначейства от 05 сентября 2016 г. № 15н «Об утверждении Перечня должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральном казначействе, исполнение должностных обязанностей по которым связано с использованием сведений, составляющих государственную тайну, при назначении на которые конкурс может не проводиться» и освобождаемый от должности приказом Управления.
    В случае одновременного отсутствия начальника Отдела внутреннего контроля и аудита и заместителя начальника Отдела внутреннего контроля и аудита (командирование, отпуск, временная нетрудоспособность и т.д.) общее руководство Отделом внутреннего контроля и аудита осуществляет сотрудник Отдела внутреннего контроля и аудита на основании приказа Управления.
10. Штатная численность сотрудников Отдела внутреннего контроля и аудита утверждается руководителем Управления по представлению начальника Отдела внутреннего контроля и аудита.
11. Сотрудники Отдела внутреннего контроля и аудита назначаются на должность и освобождаются от должности руководителем Управления в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» и Трудовым кодексом Российской Федерации.


12. В рамках поставленных задач Отдел внутреннего контроля и аудита выполняет следующие функции:
12.1. Организует и осуществляет в установленном порядке внутренний контроль соответствия деятельности структурных подразделений Управления по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность Управления, и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности (далее – внутренний последующий контроль), а также внутренний аудит эффективности и надежности внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль» и «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль» достоверности отчетности, включая бюджетную, в том числе:
осуществляет планирование контрольной и аудиторской деятельности в Управлении, за исключением деятельности по внутреннему контролю, осуществляемому методами «самоконтроль» и «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль»;
организует и осуществляет проверки деятельности структурных подразделений Управления;
обеспечивает в установленном порядке формирование и направление руководству Управления отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;
осуществляет в пределах своей компетенции контроль за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений Управления.
12.2. В пределах своей компетенции готовит в установленном порядке и по итогам проведенных контрольных и аудиторских мероприятий предложения и рекомендации:
по устранению и/или предупреждению в дальнейшем нарушений законодательства Российской Федерации;
по совершенствованию функциональной структуры и технологического процесса обеспечения исполнения федерального бюджета, кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в Управлении, по совершенствованию деятельности Управления и его структурных подразделений по исполнению установленных полномочий, по повышению экономности и результативности деятельности в Управлении;
по совершенствованию систем внутреннего последующего контроля и внутреннего аудита, по повышению эффективности внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль» и «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль», управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в Управлении;
по повышению эффективности использования бюджетных средств и государственного имущества.
12.3. Осуществляет в пределах своей компетенции организацию управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в Управлении.
12.4. Проводит в установленном порядке анализ исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами (должностными лицами) исполнительной власти субъектов Российской Федерации (местных администраций).
12.5. Осуществляет в рамках возбуждения дел об административных правонарушениях подготовку процессуальных и иных документов, а также составление протоколов об административных правонарушениях.
12.6. Осуществляет в установленном порядке оценку эффективности функционирования системы управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в Управлении.
12.7. Осуществляет в установленном порядке сбор, обобщение информации, полученной от других структурных подразделений Управления о выявленных внутренних (операционных) казначейских рисках, подготовку и направление в Федеральное казначейство отчетности по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками, а также предложений по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков.
12.8. Осуществляет в пределах своей компетенции организацию внутреннего контроля в Управлении.
12.9. Обеспечивает в установленном порядке формирование и направление в Федеральное казначейство отчетности о контрольных и аудиторских мероприятиях, проводимых в Управлении, информации о результатах деятельности Отдела внутреннего контроля и аудита, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела внутреннего контроля и аудита.
12.10. Осуществляет в установленном порядке координацию взаимодействия Управления с контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности.
12.11. Обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений организаций и граждан в пределах компетенции Отдела внутреннего контроля и аудита и в соответствии с поручением руководителя Управления, готовит проекты ответов заявителям по указанным обращениям в установленный законодательством Российской Федерации срок.
12.12. Осуществляет в пределах компетенции Отдела внутреннего контроля и аудита ведение делопроизводства.
12.13. Осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности Отдела внутреннего контроля и аудита по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность Управления, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции Отдела внутреннего контроля и аудита.
12.14. Взаимодействует в пределах компетенции со структурными подразделениями Управления, центрального аппарата Федерального казначейства, Межрегионального операционного управления Федерального казначейства, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления.
12.15. Осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела внутреннего контроля и аудита.
12.16. Осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела внутреннего контроля и аудита.
12.17. Обеспечивает в пределах компетенции Отдела внутреннего контроля и аудита выполнение норм и требований по защите сведений, составляющих государственную тайну, сведений ограниченного доступа, не составляющих государственную тайну, а также сведений ограниченного распространения, в случае если предполагается защищать также и информацию ограниченного распространения с пометкой «Для служебного пользования».
12.18. Обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям Отдела внутреннего контроля и аудита.
12.19. Участвует в тестировании и внедрении прикладного программного обеспечения, используемого при реализации функций Отдела внутреннего контроля и аудита.
12.20. Участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны Управления.
12.21. Обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции Отдела внутреннего контроля и аудита.
12.22. Поддерживает контент сайта Управления в сети Интернет в актуальном состоянии в пределах компетенции Отдела внутреннего контроля и аудита.
12.23. Участвует в подготовке проектов правовых актов, регламентирующих деятельность Управления по работе официального сайта Управления в сети Интернет.
12.24. Участвует в информационном обеспечении работы официального сайта Управления в сети Интернет в части соблюдения процедур и сроков публикации информации и размещение информации в разделах «Анонсы», «Новости», «Публикации».
12.25. Управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции Отдела внутреннего контроля и аудита.
12.26. Осуществляет иные функции в пределах компетенции Отдела внутреннего контроля и аудита.


13. Отдел внутреннего контроля и аудита, осуществляя полномочия в установленной сфере деятельности вправе:
13.1. Взаимодействовать со структурными подразделениями Федерального казначейства, структурными подразделениями Управления, федеральными органами исполнительной власти, контрольно-счетными органами, органами прокуратуры, правоохранительными органами по вопросам, входящим в компетенцию Отдела внутреннего контроля и аудита.
13.2. Осуществлять в установленном порядке внутренний контроль и внутренний аудит деятельности структурных подразделений Управления.
13.3. Запрашивать и получать в установленном порядке от структурных подразделений Управления документы, справки, отчеты и другие материалы, необходимые для выполнения возложенных на Отдел внутреннего контроля и аудита функций.
13.4. Привлекать в установленном порядке специалистов структурных подразделений Управления для участия в проверках и подготовке материалов по вопросам, входящим в компетенцию Отдела внутреннего контроля и аудита.
13.5. Требовать от должностных лиц структурных подразделений Управления представления письменных объяснений по вопросам нарушений (недостатков), либо неисполнении нормативных правовых актов Российской Федерации, приказов и указаний Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства и Управления.
13.6. Требовать от должностных лиц структурных подразделений Управления устранения, выявленных нарушений (недостатков) и контролировать выполнение указанных требований.
13.7. Участвовать в работе совещаний, семинаров, конференций по вопросам, входящим в компетенцию Отдела внутреннего контроля и аудита.
13.8. Осуществлять иные полномочия в соответствии с возложенными на Отдел внутреннего контроля и аудита задачами.


14. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения задач и функций, возложенных на Отдел внутреннего контроля и аудита несет начальник Отдела внутреннего контроля и аудита.
15. Каждый сотрудник Отдела внутреннего контроля и аудита несет персональную ответственность за выполнение функций, возложенных лично на него, при этом степень ответственности устанавливается должностными регламентами сотрудников Отдела внутреннего контроля и аудита.
16. Отдел внутреннего контроля и аудита несет ответственность за:
16.1. Своевременное и качественное выполнение Годового плана внутреннего контроля и внутреннего аудита на очередной календарный год, поручений Федерального казначейства, руководителя Управления.
16.2. Достоверность и полноту информации, представляемой в Федеральное казначейство, руководителю Управления, контрольно-счетным органам, правоохранительным органам по вопросам, входящим в компетенцию Отдела внутреннего контроля и аудита.
16.3. Несоблюдение установленных норм и требований по защите информации и сведений, составляющих государственную тайну.